Как рассчитать постоянную разницу при убытке по итогам года?
Добрый день, подскажите как рассчитать постоянную разницу если по итогам года убыток. в Фин.резе строка "Текущий налог на прибыль" пусто, то как я должна взять цифру для Вашей формулы 0 (ноль) или поставить сумму убытка? И если по данным БУ убыток то условный доход + или минусом для Вашей формулы?
Comments
-
Добрый день
В БУ убыток это проводка Дт 84 Кт 99 при реформации баланса. -
Добрый день, вопрос не в этом. Вопрос был к статье ниже
Инструкция для новой редакции ПБУ 18/02 «Учет расчетов по налогу на прибыль организаций», которую необходимо применять с 2020 года
2 октября 2019
Елена Маврицкая Ведущий эксперт, главбух с 10-летним стажем
Как отразить постоянную разницу.
Постоянная разница отражается в бухучете один раз в год — по состоянию на последнее число отчетного года. Постоянная разница порождает либо постоянный налоговый расход (ПНР), либо постоянный налоговый доход (ПНД). Чтобы создать соответствующую проводку, нужно сделать следующие шаги.
1. Найти сумму текущего налога на прибыль и отложенного налога на прибыль, и от полученного значения отнять условный расход (доход) по налогу на прибыль. При этом следует придерживаться правил:
текущий налог на прибыль участвует в вычислениях со знаком (-);
условный расход по налогу на прибыль участвует в вычислениях со знаком (-);
условный доход по налогу на прибыль участвует в вычислениях со знаком (+). -
Добрый день!Цитата: Вопрос был к статье нижеИнструкция для новой редакции ПБУ 18/02 «Учет расчетов по налогу на прибыль организаций», которую необходимо применять с 2020 годаДля удобства отвечающих размещаю ссылку на публикацию, о которой идёт речь: Инструкция по работе с ПБУ 18/02 «Учет расчетов по налогу на прибыль организаций» в 2024 году
