Как поступить при получении актов за год?

Comments

• Nibiru_s, доброго дня.
  Опишите систему налогообложения и форму ЮЛ.
  Подскажем )))
• У нас ОСНО и ООО
• Добрый день!
  Nibiru_s, когда Вы задаёте вопрос, не забывайте, пожалуйста, о правилах форума. Напомню: мы стремимся создать на нашем форуме доброжелательную атмосферу. Поэтому у нас принято здороваться, а также говорить "спасибо" и "пожалуйста". Уважительное отношение к форумчанам, экспертам и модераторам - требование правил форума.
  
  Пожалуйста, не создавайте новую тему с таким же вопросом. На Ваш вопрос Вам ответят здесь, в этой теме.
• Доброго дня.
  То есть акты относятся только к прибыли...
  Вам решать, как поступить.
  Можете провести затраты в 1,2 кварталах и сдать уточнения по прибыли.
  Можете все провести 3-им кварталом....
  Налоговый период по прибыли - год.
• Ирина Кости, спасибо за ответ!
  То есть я все провожу третьим кварталом? А дату ставить не ту, которая на документе? А если расхождения с контагентом? У них все проведено.
  Сдавать уточненку на снижение налоговой суммы - это могут с проверкой придти.
  Спасибо большое за помощь!
• Цитата: Можете провести затраты в 1,2 кварталах и сдать уточнения по прибыли.Можете все провести 3-им кварталом....Налоговый период по прибыли - год.

  Добрый день! Согласно ст.272 НК РФ: 
  
  1. Расходы, принимаемые для целей налогообложения с учетом положений настоящей главы, признаются таковыми в том отчетном (налоговом) периоде, к которому они относятся, независимо от времени фактической выплаты денежных средств и (или) иной формы их оплаты и определяются с учетом положений статей 318 - 320 настоящего Кодекса.
  
  Но вместе с тем в Письме Минфина от 13.04.2016 N 03-03-06/2/21034  говорится о том, что: 
  
  Таким образом, организация вправе включить в налоговую базу текущего отчетного (налогового) периода сумму выявленной ошибки (искажения), которая привела к излишней уплате налога в предыдущем отчетном (налоговом) периоде, только в том случае, если в текущем отчетном (налоговом) периоде получена прибыль. Если по итогам текущего отчетного (налогового) периода получен убыток, необходимо произвести перерасчет налоговой базы за период, в котором произошла ошибка.
  
  Так что если это правило у Вас соблюдается, зарегистрируйте полученные документы текущей датой в журнале учета входящей корреспонденции и отражайте в учете текущей датой.
• NovichokBuh, спасибо за ответ!